Декларация по ЕСХН — это годовой отчёт, в котором аграрий показывает налоговой, сколько заработал, сколько потратил и какой налог по ставке 6% заплатил с разницы. Звучит просто, но деньги теряются именно здесь: в расходы не попадают аренда земли, ГСМ, покупка скота, ремонт техники — потому что документ оформлен не на ту организацию или потерялся. Мы в «Бухсфере» помогаем фермерам, КФХ, ИП и ООО в Нижнем Новгороде и области собрать отчётность без переплат и штрафов.
С 2025 года правила для аграриев заметно изменились: плательщики ЕСХН стали плательщиками НДС, освобождение сохраняется при доходе до 60 млн рублей в год, добавились уведомления и квартальные отчёты. Плюс аванс до 25 июля и книга учёта, которую инспекция смотрит в первую очередь. Если декларацию не сдать вовремя, ФНС начислит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей, а через 10 дней после срока может заблокировать счёт. Тогда ни субсидию не получить, ни с поставщиками не расплатиться.
Что входит в услугу «Заполнение декларации ЕСХН»
Мы не просто переносим ваши цифры в бланк. Сначала проверяем базу: книгу учёта, первичку, авансы, лимиты, освобождение от НДС. Потом считаем налог и показываем, где вы переплачиваете, а где недобрали расходов. На выходе — декларация в действующей форме, квитанция о приёме и объяснение каждой суммы простым языком.
- Сверяем книгу учёта доходов и расходов с первичкой: накладные, акты, чеки, платёжки, договоры аренды и поставки.
- Проверяем право на освобождение от НДС по доходу до 60 млн рублей и корректность уведомлений.
- Собираем расходную часть так, чтобы инспекция не сняла затраты: ГСМ, семена, удобрения, корма, ветпрепараты, техника.
- Считаем налоговую базу, переносим убытки прошлых лет в пределах 50% базы за год.
- Заполняем декларацию по актуальной форме и отправляем в ФНС по ТКС или сдаём на бумаге — как удобнее вам.
- Отдаём протокол приёма, второй экземпляр с отметкой ИФНС и памятку со сроками аванса и уплаты налога.
Позвоните 8 (800) 600 07 88 — разберём вашу ситуацию. Оставить заявку
“За 12 лет практики я видела десятки деклараций, где расходы на 300–500 тысяч просто не попали в отчёт: накладные выписаны на главу КФХ, а платило ООО. Мы такие вещи отлавливаем до сдачи, а не после требования из налоговой.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не универсальная фирма, которая берётся за всё подряд. Агро — направление, где мы работаем каждый день: ЕСХН, НДС для аграриев, субсидии, КФХ, сезонные затраты и лимиты. Поэтому видим риски там, где обычный бухгалтер их не заметит, и находим расходы, о которых вы уже забыли. Каждую декларацию у нас проверяет второй специалист — это правило, а не исключение.
Знаем агро-специфику
Понимаем, что такое закупочные акты, ГСМ по путевым листам, субсидии и доля дохода от сельхозпродукции. Не задаём лишних вопросов и не теряем ваши расходы.
Фиксированная цена
Стоимость называем до начала работы и не меняем, даже если документов окажется больше, чем вы думали. Заполнение занимает 1–2 рабочих дня, а не неделю.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают аграрии и главы КФХ, когда речь заходит о годовой декларации. Если своего не нашли — просто позвоните, разберёмся.
Налоговый период по ЕСХН — календарный год. Отчитаться за 2025 год организации и ИП должны до 25 марта 2026 года, аванс за полугодие перечислить до 25 июля. Сдают по месту нахождения организации или месту жительства ИП: через ТКС электронно, лично в ИФНС, через МФЦ или почтой с описью вложения. Мы готовим отчёт и отправляем его сами, а вы получаете протокол приёма и экземпляр с отметкой налоговой.
За просрочку ФНС начислит штраф — 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, минимум 1 000 рублей. Если налог заплачен, но отчёт не сдан, штраф всё равно будет, уже как за непредставление документа. Отдельно капает пеня по 1/300 ключевой ставки за каждый день. А через 10 рабочих дней просрочки инспекция вправе заморозить операции по счёту: работать и получать субсидии вы не сможете, пока декларация не сдана.
Можно, но не любые. Расходы на ЕСХН должны быть подтверждены документами и оплачены. Если чека нет, подойдут договор, товарная накладная, акт, платёжное поручение, расписка продавца, выписка по счёту. По закупкам у населения — закупочный акт с паспортными данными продавца. Суды часто встают на сторону фермера, если из документов видно, что закупка реальная. Мы собираем такой пакет заранее и сразу говорим, что устоит при проверке, а что лучше переоформить.
С 1 января 2025 года аграрии на ЕСХН признаются плательщиками НДС. Освобождение даётся автоматически, если доход за прошлый год не превысил 60 млн рублей. Если лимит перешагнули или потеряли право на освобождение, до 20 января подаётся уведомление, а по итогам квартала — декларация по НДС. Ошибиться в кодах и ставках легко: 10% на многие продукты питания, 20% на прочее, есть операции с нулевой ставкой. Всё это проверяем до заполнения годовой декларации.
Цена зависит от объёма: ИП без сотрудников и одной КФХ — одна сумма, ООО с несколькими видами деятельности и НДС — другая. Фиксируем стоимость до начала работы, доплат по ходу не будет. Чтобы назвать точную цифру, достаточно примерного дохода за год и числа сотрудников — позвоните по 8 (800) 600 07 88, ответим за пару минут. Если по итогам года вы не вышли из ЕСХН и отчёт нулевой, стоимость минимальная.
Базовый набор: книга учёта доходов и расходов, первичка по доходам и затратам, банковские выписки, договоры аренды земли и техники, документы по субсидиям, справка о численности, кадровые документы при наличии сотрудников, предыдущая декларация по ЕСХН и уведомления по НДС. Если книга велась в блокноте или её нет — не страшно, восстановим по выпискам и накладным. Пришлёте сканы в мессенджер, дальше работаем без вас.
Режим применяется, если вы производите, перерабатываете и продаёте сельхозпродукцию, и доход от неё составляет не меньше 70% от общего. Опт, розница, маркетплейсы, продажа продукции сотрудникам — всё учитывается в этой доле. А вот перепродажа чужого товара под ЕСХН не попадает: перекупщикам режим недоступен. Если доля дохода упала ниже 70%, право на ЕСХН теряется с начала года, и налоги придётся пересчитать по ОСНО или УСН. Долю проверяем до сдачи.
Убыток по ЕСХН переносится на будущее в течение 10 лет, но перенос ограничен 50% налоговой базы за год. То есть уменьшить налог наполовину можно, а уйти в ноль за счёт прошлых лет — нет. Смысл в том, чтобы не переплачивать: убыток — реальный актив, и терять его глупо. Мы считаем, какая часть убытка даст максимальную выгоду именно в этом году, и показываем расчёт на цифрах.
Да. ИП без работников сдаёт только декларацию по ЕСХН и ведёт книгу учёта — отчётность в фонды за себя он не подаёт. Нюансы есть с фиксированными взносами, освобождением от НДС и уплатой аванса по итогам полугодия. Для такой категории работа занимает один рабочий день. Пришлите книгу или банковские выписки — вернёмся с готовой декларацией и понятным расчётом налога.
Удалённо — обычная практика. Работаем с хозяйствами из области и соседних регионов: документы через мессенджер или почту, подписание по ЭЦП, оплата по счёту. Личная встреча нужна только если хочется обсудить всё за столом. По звонку разбираем каждую цифру и объясняем, почему расход попал или не попал в отчёт. Такой формат экономит вам поездки, особенно в разгар посевной.
Да. Проверим сданную декларацию по ЕСХН на ошибки, сверим с книгой учёта и при необходимости подготовим уточнённую — до того, как это сделает инспекция по итогам камеральной проверки. Уточнёнка освобождает от штрафа, если налог доплачен и пени уплачены до её подачи. Чаще всего находим неучтённые расходы, неверный перенос убытка и ошибки в разделе 2.
