Импорт и экспорт — это два налога, которые налоговая проверяет внимательнее всего: НДС на ввозе и НДС по ставке 0% при продаже за рубеж. Ошибётесь со ставкой или кодом ТН ВЭД — получите доначисление. Не соберёте документы в срок — потеряете вычет и заплатите налог из своей прибыли. Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте в Нижнем Новгороде — это разбор ваших контрактов и деклараций бухгалтером-практиком: где риски, сколько налога платить, какие документы приложить и что ответить инспекции. Работаем с ООО и ИП на ОСНО, которые возят товар из Китая, Турции, стран ЕАЭС или продают продукцию за границу.
С 2023 года контроль стал сквозным: АСК НДС-2 сверяет каждого поставщика по цепочке, таможенные данные приходят в ФНС автоматически, банки передают информацию по валютным контрактам. Поэтому вопрос «а как правильно?» лучше задать до сделки, а не после требования. Цена ошибки считается просто: штраф 20% от неуплаченного налога, пени за каждый день просрочки и замороженное возмещение на несколько месяцев. Если экспортный НДС завис, у компании вымывается оборотка — а это уже кассовый разрыв и тяжёлый разговор с поставщиками. Мы помогаем пройти этот путь без сюрпризов: от проверки контракта до защиты позиции в налоговой.
Что входит в услугу «Консультации по косвенным налогам при импорте и экспорте»
Работаем не по шаблону: сначала смотрим ваши контракты, инвойсы, декларации и требования налоговой, потом предлагаем решение. Ниже — что обычно входит в консультацию. Финальный состав и стоимость фиксируем в договоре до начала работы, без скрытых доплат и «сюрпризов» в акте.
- Проверяем внешнеторговый контракт: валюта, условия поставки, момент перехода права собственности, налоговые оговорки
- Считаем НДС при ввозе: таможенная стоимость, ставка 20%, 10% или 0%, суммы к вычету и период их заявления
- Проверяем право на нулевую ставку при экспорте и собираем пакет документов по ст. 165 НК РФ
- Готовим заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте из Беларуси, Казахстана, Армении
- Разбираем требования и вызовы налоговой, пишем пояснения, при необходимости сдаём уточнённые декларации
- Считаем последствия: доначисления, пени, штрафы и варианты, как снизить потери компании
Разберём вашу сделку и покажем, где риски. Первая консультация — бесплатно. Получить консультацию
“За девять лет я провела больше сотни экспортных возмещений. Компанию топит не налоговая, а собственный документооборот: контракт подписали, инвойс потеряли, 180 дней пропустили. Поэтому мы всегда начинаем с регламента — он экономит больше, чем любая схема оптимизации.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы не универсальная бухгалтерия «на всё». Косвенные налоги во внешней торговле — отдельная практика: здесь нужно знать и НК РФ, и таможенное законодательство, и свежую позицию ФНС по конкретным сделкам. За девять лет мы разобрали больше 300 импортных и экспортных операций — от разовых консультаций до защиты возмещения в суде. Отвечаем за результат в договоре, а не только за факт оказания услуги.
Эксперты по ВЭД
Консультации ведут бухгалтеры, которые каждый день работают с импортом и экспортом: таможенными декларациями, заявлениями о ввозе, возмещением НДС. Не пересказ статей, а решение по вашим документам.
Сроки в договоре
Ответ на типовой вопрос — в течение рабочего дня, письменное заключение — 2–3 дня, реакция на требование налоговой — в день обращения. Сроки прописываем в договоре и держим их.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи компаний с импортом и экспортом. Если вашего здесь нет — задайте его по телефону 8 (800) 600 07 88.
Устная консультация по конкретному вопросу — 3 500 ₽ за час. Письменное заключение со ссылками на нормы НК РФ и порядком действий — от 12 000 ₽. Разбор одной внешнеторговой сделки с расчётом налогов и проверкой документов — от 18 000 ₽. Сопровождение возмещения НДС или ответа на требование налоговой — от 25 000 ₽. Точную сумму называем после короткого разговора: она зависит от числа контрактов, стран и объёма документов. Первичная оценка задачи — бесплатно.
Проверьте код ТН ВЭД и ставку ввозного НДС (20%, 10% или 0%), рассчитайте таможенную стоимость с учётом транспорта и страхования, убедитесь, что в контракте есть все обязательные условия. Ошибка в коде ТН ВЭД — это доначисление налога, пени и штраф по ст. 16.2 КоАП. Мы проверяем контракт, инвойс и транспортные документы, показываем, какую сумму НДС вы примете к вычету и в каком периоде. Обычно на разбор уходит 2–3 рабочих дня.
Срок — 180 календарных дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (п. 9 ст. 165 НК РФ). Пакет документов подаётся вместе с декларацией по НДС за квартал, в котором они собраны. Уложились — платите 0% и заявляете вычеты. Не уложились — налог считается по ставке 10% или 20%, и платить его придётся за счёт собственных средств, без уменьшения на вычеты. Мы ведём реестр отгрузок и напоминаем о сроках заранее.
Придётся начислить НДС по ставке 10% или 20% за квартал отгрузки, доплатить пени (1/300 ключевой ставки за каждый день) и сдать уточнённую декларацию. Штраф по ст. 122 НК РФ — 20% от неуплаченной суммы, при умысле — 40%. Но выход есть: когда документы появятся, вы вправе заявить вычет и вернуть переплату. Подать уточнёнки можно в течение трёх лет. Мы собираем такие дела и регулярно возвращаем клиентам деньги.
Контракт, таможенные декларации с отметками, транспортные и товаросопроводительные документы, счета-фактуры, выписки банка о поступлении валютной выручки. По экспорту в ЕАЭС — заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налоговой сопредельной стороны либо перечень из п. 1 ст. 165 НК РФ. Каждый документ должен читаться и не иметь расхождений в суммах и датах. Мы проверяем пакет до подачи — это снижает риск отказа и встречных требований.
При ввозе из Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана НДС платит покупатель — российский импортёр. Налог перечисляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учёт, и в тот же срок подаётся заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Ставка — 20%, 10% или 0% в зависимости от товара. За непредставление заявления — штраф 200 ₽ за каждый документ плюс пени. Уплаченный НДС принимается к вычету.
Сначала смотрим требование: что именно просит инспекция и в какой срок — обычно 5 рабочих дней. Дальше ищем причину: разрыв по цепочке поставщиков, расхождение в декларации, неподтверждённый экспорт. Готовим пояснения с расчётами и копиями документов, при необходимости сдаём уточнёнку. Если камеральная проверка уже закончилась решением, есть месяц на апелляционную жалобу в УФНС. Ведём такие споры под ключ, включая суд.
Поставьте контракт на учёт в банке, если сумма обязательств 1 млн ₽ и больше по импорту, и вовремя подавайте документы по валютным операциям. За нарушение сроков представления документов — штраф от 40 000 до 50 000 ₽ по ч. 6 ст. 15.25 КоАП, за невозврат выручки — до 10% от суммы. Мы проверяем контракт на валютные оговорки и настраиваем регламент, чтобы бухгалтерия не пропускала контрольные даты.
Да, НДС при ввозе платится независимо от того, продадите вы оборудование или будете использовать сами. Импортный НДС принимается к вычету, если товар принят на учёт и предназначен для операций, облагаемых НДС, — например, для производства. Если оборудование идёт в уставный капитал или под необлагаемые операции, вычет не применяется, налог уходит в стоимость. Отдельно разбираем льготы по технологическому оборудованию.
И так, и так. Обмен документами — через ЭДО или защищённую папку, созвоны по видеосвязи, письменные заключения присылаем в PDF с подписью. Больше половины клиентов по ВЭД у нас из других регионов: контракты, декларации и переписка с налоговой идут в электронном виде. Если удобнее встретиться лично — приезжайте в офис в Нижнем Новгороде, разберём документы за столом.
Устный ответ по типовому вопросу — в день обращения или на следующий рабочий день. Письменное заключение — 2–3 рабочих дня. Срочные задачи, например ответ на требование налоговой, берём в работу в течение часа. На руки вы получаете: заключение со ссылками на нормы, расчёт налогов по вашим сделкам, чек-лист документов и пошаговый план действий с ответственными и сроками. Всё в одном файле, который можно сразу отдать директору.
